Налоговая отчётность
Сдача форм 200 и 300 для ТОО и ИП
Заполним форму 200 по зарплате и налогам с неё и форму 300 по НДС: сверим начисления, платежи и ЭСФ и отправим отчёты онлайн каждый квартал.
- от 15 000 ₸форма 200 за квартал
- Кварталпериодичность обеих форм
- ЭСФсверяем с НДС
Две формы — две задачи
Обе формы квартальные, но отвечают за разное. У ТОО с сотрудниками и НДС их сдают вместе.
Форма 200
Зарплата, налоги и взносы за работников
- Сдают работодатели: ТОО и ИП с сотрудниками или исполнителями по ГПХ
- Индивидуальный подоходный налог с зарплаты
- Социальные платежи и взносы
- Сверяется с ведомостями и платежами
Форма 300
Налог на добавленную стоимость
- Сдают плательщики НДС; ставка с 2026 года — 16 %
- НДС с продаж и к зачёту по покупкам
- Сверяется с выписанными и полученными ЭСФ
- Нулевая — если оборотов не было
Сроки сдачи в 2026 году
Формы 200 и 300 сдаются каждый квартал, не позднее 15-го числа второго месяца после квартала. Если этот день выходной, срок переносится на следующий рабочий день.
ИП на упрощённой декларации без работников и без исполнителей по договорам ГПХ форму 200 в 2026 году не сдаёт — только форму 910 раз в полгода. Как только появляется первый работник, форма 200 нужна за каждый квартал, в котором были выплаты.
На учёт по НДС с 2026 года обязательно встают при обороте больше 10 000 МРП за год — 43 250 000 ₸. Заявление подают в течение пяти рабочих дней после превышения.
Квартальные сроки 2026
- I квартал — до 15 мая 2026
- II квартал — до 17 августа 2026 (15-е — суббота)
- III квартал — до 16 ноября 2026 (15-е — воскресенье)
- IV квартал — до 15 февраля 2027
Что мы проверяем перед отправкой
Зарплата и сотрудники
Начисления по каждому работнику, приём и увольнения за квартал, отпускные и больничные.
Налоги и взносы
Расчёт налогов и взносов и то, что они действительно оплачены, — по выпискам.
ЭСФ и НДС
Каждый выписанный и полученный ЭСФ сверяем с учётом, чтобы НДС совпал с декларацией.
Прошлые периоды
Смотрим прошлые отчёты: если там ошибка, она перейдёт в новый квартал.
Сколько стоит сдать формы 200 и 300
Ориентиры по стоимости. Точную цену называем после разбора: она зависит от сотрудников, оборотов и ЭСФ.
- Форма 200 до 5 сотрудниковсверка зарплаты, налогов и взносов, отправкаот 15 000 ₸ за квартал
- Форма 200 от 6 сотрудниковзависит от числа работников и изменений за кварталот 25 000 ₸ за квартал
- Форма 300 (НДС)сверка ЭСФ, расчёт НДС к уплате и зачётуот 20 000 ₸ за квартал
- Нулевые формы 200 и 300если начислений и оборотов не былоот 10 000 ₸ за квартал
- Исправление сданной формыдополнительная декларация и поясненияот 15 000 ₸ за отчёт
Цены ориентировочные. Точную стоимость называем после разбора: она зависит от числа сотрудников, оборотов и ЭСФ. При постоянном обслуживании формы входят в абонентскую плату.
Как проходит сдача
Данные за кварталвы
Присылаете ведомости, данные о сотрудниках, выписки; к ЭСФ даёте доступ.
Сверкамы
Сверяем зарплату, налоги, платежи и ЭСФ, находим расхождения до отправки.
Расчёт и платежимы
Считаем суммы к оплате и присылаем реквизиты заранее.
ОтправкаЭЦП
Отправляем формы через Кабинет налогоплательщика и присылаем подтверждение.
После сдачимы
Отвечаем на уведомления налоговой, если они придут.
Частые ошибки
- НДС не совпадает с ЭСФНалоговая видит расхождение автоматически.
- Новый сотрудник не попал в отчётПриём в середине квартала легко пропустить.
- Начислено, но не оплаченоНалоги и взносы в отчёте есть, а платежа нет.
- Список форм в кабинете не обновлёнНулевые 200 и 300 формируются сами, только если формы есть в списке «Представляемые ФНО».
Когда появляются новые обязанности
Наняли первого сотрудника. С этого момента компания отвечает за налоги и взносы с его зарплаты и отчитывается о них. Важно с первого месяца правильно оформить приём, начислять зарплату по ведомости и платить вовремя — иначе ошибка перейдёт в первую же форму 200.
Стали плательщиком НДС. Обязательно или добровольно — с даты постановки на учёт меняется всё: ЭСФ, цены в договорах, учёт покупок и продаж. Форму 300 нужно сдавать каждый квартал, даже если оборотов не было.
Сменили режим или закрываете бизнес. Отчёты за последний период сдаются по особым правилам. Расскажем, какие формы понадобятся и когда.
Пришло уведомление по форме
Ответ нужен в установленный срок
Чаще всего налоговая спрашивает о расхождениях между формой 300 и ЭСФ или между формой 200 и платежами. Пришлите уведомление — разберём, подготовим пояснение или дополнительную декларацию.
Что понадобится
- Ведомости начисления зарплаты за квартал
- Приказы о приёме и увольнении
- Выписки по счетам
- Доступ к ИС ЭСФ
- ЭЦП или доверенность на сдачу отчётов
Связанные услуги и статьи
Вопросы о формах 200 и 300
Форму 200 сдают работодатели: ТОО и ИП, у которых есть сотрудники или исполнители по договорам ГПХ. В ней отражаются индивидуальный подоходный налог, пенсионные взносы, социальные отчисления и медстрахование с выплат. ИП на упрощённой декларации без работников и выплат физлицам в 2026 году форму 200 не сдаёт — только форму 910.
Форму 300 — декларацию по НДС — сдают плательщики НДС. С 2026 года на учёт обязательно встают при обороте больше 10 000 МРП за календарный год (43 250 000 ₸), ставка НДС — 16 %. Встали на учёт — декларация нужна каждый квартал, даже если оборотов не было.
Обе формы сдаются ежеквартально, не позднее 15-го числа второго месяца после квартала: в 2026 году — до 15 мая, 17 августа и 16 ноября, за IV квартал — до 15 февраля 2027 года. Сроки мы отслеживаем сами и заранее присылаем суммы к оплате. Подробнее — в статье о сроках сдачи отчётности.
НДС в декларации должен совпадать с выписанными и полученными ЭСФ. Расхождения налоговая видит автоматически и присылает уведомление. Поэтому перед сдачей мы сверяем каждую ЭСФ с учётом.
Для формы 200 — данные о сотрудниках, начисленной зарплате и платежах; для формы 300 — доступ к ЭСФ, выписки и первичные документы. Отправляем отчёты с вашей ЭЦП или по доверенности.
Да. Как заполнить и сдать форму, мы рассказали в статье 200 форма: как заполнить и сдать. Если сотрудников много или есть сомнения в расчётах, надёжнее поручить отчёт бухгалтеру.
Сдать формы 200 и 300 за вас?
Оставьте номер — перезвоним, посмотрим данные за квартал и назовём стоимость.